Настоящим мы хотели бы довести до вашего сведения…
С августа 2021 года эти обязательства снова ужесточены!
Все юридические лица и зарегистрированные товарищества обязаны уведомлять Федеральный вестник, в качестве ведущего регистрационный учёт ведомства, о своих конечных бенефициарах. Исключения существуют только в отдельных случаях.
Ранее большинство компаний могло обойтись без публикации в реестре прозрачности, если информация о бенефициарах была опубликована в торговом реестре
С 01.08.2021 это исключение больше не действует!
Для реализации новых требований к отчетности, в зависимости от юридической формы компании, существуют переходные периоды до марта, июня или декабря 2022 года.
Дополнительную информацию также можно найти по следующей ссылке:
С уважением
Электронное письмо от 20.12.20219 – Последние новости: Реестр прозрачности
Уважаемые дамы и господа, дорогие клиенты,
В новый реестр прозрачности нужно главным образом вносить фактических выгодополучателей немецких юридических лиц и участников товариществ, внесённых в один из немецких реестров, например, в торговый реестр. В новый реестр прозрачности не вносятся выгодополучатели гражданских товариществ (GbR).
Уважаемые дамы и господа,
дорогие клиенты,
до конца года можно еще избежать штрафов или их назначения!
С октября 2017 года юридические лица частного права и зарегистрированные товарищества обязаны уведомлять Федеральный вестник, в качестве ведущего регистрационный учёт ведомства, о своих конечных бенефициарах в электронной форме по адресу www.transparenzregister.de для внесения в реестр прозрачности.
Подробная информация содержится в нашем е-мейле от 31.07.2018, которое Вы найдете в письме ниже.
Кроме того, мы хотели бы отметить, что общества с ограниченной ответственностью (ГмбХ) не обязаны регистрироваться в реестре прозрачности, если электронный список учредителей может быть извлечен из торгового реестра.
В последнее время многочисленные юридические лица уже получили от Федерального административного управления информацию об угрожающих штрафах.
В 2020 году ситуация значительно усугубится: уведомления о штрафах также будут опубликованы после 31.12.2019 года. Опубликования уведомлений о штрафах можно избежать, сделав уведомление о конечных бенефициарах до конца 2019 года.
При необходимости, пожалуйста, свяжитесь с нами в кратчайшие сроки!
Дополнительную информацию можно также найти по следующей ссылке:
С уважением
Электронное письмо от 31.07.2018 – Реестр прозрачности – необходимые меры
Уважаемые дамы и господа, дорогие клиенты,
В новый реестр прозрачности нужно главным образом вносить фактических выгодополучателей немецких юридических лиц и участников товариществ, внесённых в один из немецких реестров, например, в торговый реестр. В новый реестр прозрачности не вносятся выгодополучатели гражданских товариществ (GbR).
Физические лица рассматриваются как выгодополучатели, если они обладают более чем 25 % доли или права голоса, или располагают сопоставимым способом контроля (фидуциарное отношение, право пользования).
В новый реестр прозрачности не вносятся выгодополучатели гражданских товариществ (GbR).
Физические лица рассматриваются как выгодополучатели, если они обладают более чем 25 % доли или права голоса, или располагают сопоставимым способом контроля (фидуциарное отношение, право пользования).
В новый реестр прозрачности необходимо вносить следующие данные:
– Имя и фамилия
– Дата рождения
– Место жительства и
– характер и объем экономических интересов
Вышеуказанные требования обязательны также для лиц, проживающих за границей.
Для пояснения мы приведём такой пример:
Исходная ситуация: Общество с ограниченной ответственностью B (B OOO) в Литве владеет 100 % долей общества с ограниченной ответственностью C (C OOO) в Германии. 100%-ным владельцем „B ООО“ является физическое лицо А.
Вывод: В реестр прозрачности необходимо внести A как выгодополучателя „C OOO“.
Как видно из примера, для определения выгодополучателя важно выявить фактическое физическое лицо в конце цепочки долевых участий, при этом его место нахождения (в Германии или за границей) не играет роли. Также никакой роли не играет длина цепочки долевых участий; она может быть, как длиннее, так и короче, чем в вышеупомянутом примере.
Обязательная регистрация в реестре прозрачности не требуется, если выгодополучатели занесены в общедоступную базу данных, например, в торговый реестр. В таком случае актуальный список участников общества должен иметься в распоряжении торгового реестра в электронном виде.
Для клиентов SKS Steuerberatung мы уже осуществляем бесплатную сервисную услугу – перепроверку того, имеется ли список участников вашего общества в распоряжении торгового реестра в электронном виде. Так как учредитель, тем не менее, не всегда является соответственно физическим лицом выгодополучателем (как представлено в вышеупомянутом примере), должна происходить дополнительная перепроверка и при необходимости уведомление.
Если вам требуется перепроверка списка участников, обращайтесь, пожалуйста, к нам.
Обращаем Ваше внимание на то, что само юридическое лицо обязано раскрыть своих выгодополучателей. Это означает, что правление юридического лица (к примеру, директор ООО) обязан ежегодно проверять актуальность данных в существующих общественных реестрах или в реестре прозрачности и в случае изменений сообщить актуальные данные. Непосредственные участники общества обязаны сообщать правлению юридического лица информацию о выгодополучателях. В случае нарушения указанных выше обязанностей налагается штраф. Мы исходим из того, что массовая электронная перепроверка данных (как в случае с федеральным вестником) произойдет в скором будущем, и предприятиям будут назначены соответствующие штрафы при несоблюдении указанных выше требований. Мы активно работали в этом направлении и внесли в проект заключительного протокола собрания участников об утверждении годового отчета за этот год соответствующий пункт.
Если у вас есть замечания, вопросы или проблемы с реализацией по данной теме, свяжитесь с нами!
